Transparencia corporativa y políticas de RSC: el

Abstract

RESUMEN: Debido a la modificación de la reforma del Código Penal del año 2010 en España, surge una figura desconocida en nuestro país, El Compliance Officer o Director de Cumplimiento Normativo, cuya finalidad es la búsqueda de la transparencia en las actuaciones empresariales y así evitar, las repercusiones penales en las personas jurídicas. Para ello, analizaremos esta figura al detalle y comprobaremos que la implantación de tal figura no sólo beneficia a las organizaciones, sino que afectará de una forma positiva a los demás grupos de interés o “Stakeholders”. Posteriormente mencionaremos todas las funciones específicas del Compliance Officer y veremos que no sólo gestionará, formará al personal y controlará que no se produzcan riesgos penales, sino que también será la persona encargada de comprobar y actualizar el Programa de Cumplimiento, así como de administrar “un canal de denuncias” como búsqueda de irregularidades con consecuencias penales. Para llevar a cabo todo esto, es importante que el Compliance Officer sea una persona bien formada, con un perfil claramente económico y jurídico puesto que, si no es así, el administrador será el responsable de las consecuencias por no haber hecho una buena elección de un Compliance adecuado. No tendría sentido incluir un Compliance Officer sin un correcto Programa de Cumplimiento, que identifique los diferentes campos de riesgo, que disponga de modelos de gestión para evitar delitos, que sean actualizados, pero sobre todo que en el caso de no cumplirse recojan sanciones disciplinarias para los trabajadores. Por último, acabaremos el trabajo con un análisis de las empresas del Ibex-35. Estudiaremos que empresas proporcionan información sobre el Compliance Officer en sus páginas web e informes de RSC y cuales por el contrario aún no disponen de ello. Comprobaremos que en el sector bancario y el energético es más importante esta figura, siendo el sector de la construcción el menos representativo en tal análisis. La conclusión final a la que llegamos es que es un concepto que en los últimos años ha brotado de una manera muy importante y seguramente seguirá siendo así hasta implantarse de una manera directa o indirecta en todas las empresas españolas.

ABSTRACT: According to the modifications made to reform of the Penal Code of the year 2010 in Spain, an unknown figure rises in our country. The Compliance Officer. Rises in our country, the compliance officer, whose objective is the achievement of transparency in business transactions trying to prevent penal repercussion for the legal entity. For this, we will analyze this figure in detail and we will prove that the implementation of this figure not only benefits the organizations, but also positively affects the rest of Stakeholders. After that, we will mention all the specific functions of the compliance officer and we will see that the officer not only manages, trains the staff and controls that no criminal risk is produced, but also that this person is in charge to implement and update the Program of Compliance as well as the management of a whistleblowing procedure to search wrongdoing with criminal consequences. To accomplish all of this, it is important that the Compliance Officer be well educated person, that the Compliance Officer has a clear profile in economics and a legal background, and if that is not the case, the administrator will be responsible for the consequences for not having made the right choice for a suitable Compliance Officer. It would make no sense to include a Compliance Officer without a proper Compliance Officer Program, that identifies the different fields of risk, that makes available the models of management to avoid crimes, that would be updated and, above all, and in the case that instructions are not met that there be disciplinary sanctions for employees. Finally, we will finish with an analysis of the companies of the Ibex-35. We will study which companies provide information about the Compliance Officer in their web pages and in their CSR reports and which on the other hand do not yet have it. We see that in the banking and energy sector this figure is more important, and that in the construction sector this is a less important figure and the less representative in the analysis. The final conclusion we draw for this study is that this concept has emerged as an important figure in the last few years and it will surely remain until it is implemented directly or indirectly in all Spanish companies.